Documentazione per la Dichiarazione di Successione

DOCUMENTAZIONE ANAGRAFICA:

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1. Per il defunto

  • Carta d’identità o passaporto, Codice fiscale
  • Certificato di morte
  • Certificato di stato di famiglia (Eventualmente, in casi particolari, verrà successivamente richiesto certificato “storico” (in carta libera per uso successione e in ipotesi particolari)
  • Indicazione se il De Cuius era: Celibe, nubile, vedovo oppure Libero di stato/Divorziato (In tali casi se ha stipulato patti di convivenza od unioni civili)
  • Coniugato in regime di Comunione Legale dei beni/Separazione dei beni
    In caso non si sia certi → produrre relativo certificato

2. Per gli Eredi

  • Carta d’identità o passaporto, Codice fiscale
  • Stato di famiglia attuale (solo in caso di eventuale presenza di eredi rinuncianti)
  • Fotocopia Dichiarazione sostitutiva atto di notorietà (fatta in Comune o dal Notaio

Successione testamentaria

  • Copia della pubblicazione del testamento
  • Copia eventuale accettazione e quiescenza testamento
  • In caso di accettazione con Beneficio di inventario, copia del verbale di inventario.

Beni caduti in successione di cui era intestatario il defunto:

Titolo di acquisto,
Se acquisto per successione

  • Copia del rogito o della sentenza
  • Dichiarazione di successione

Se si tratta di fabbricato

  • Copia schede catastali (se già in Vostro possesso)

Se si tratta di terreno

  • Certificato di destinazione urbanistica

Se ci sono partecipazioni sociali

  • Visura Camerale della Società
  • Copia dello Statuto / Patti sociali vigenti
  • Ultime 3 dichiarazioni dei redditi/Bilanci (precedenti
    alla data del decesso) della società
  • Ultime 3 dichiarazioni IVA (precedenti alla data del
    decesso) della società

Se ci sono crediti

  • Dichiarazione di sussistenza credito

Se vi sono crediti fiscali (Irpef p.e.)

  • Modello Unico da cui risulti il credito

Se ci sono titoli/denaro depositati

  • Dichiarazione della banca attestante la consistenza alla data di apertura della successione

Se vi sono Aziende

  • Indicazione degli estremi dell’azienda (ragione sociale, sede ecc.)
  • Se il decuius era tenuto alla redazione dell’inventario, copia dell’ultimo presentato
  • Valore dell’azienda al netto dell’avviamento e delle passività (Eventuale, in caso di dubbi sul valore: perizia da effettuarsi da perito incaricato dagli eredi)
  • Ultimo “bilancino” presentato

Se vi sono cassette di sicurezza

  • Prima di presentare la dichiarazione di successione si deve procedere all’apertura delle cassette di sicurezza (a ministero di un Notaio) col relativo inventario del contenuto per poterne indicare il valore in dichiarazione.
  • Fornire gli estremi delle banche dove sono situate
  • Prima di presentare la dichiarazione di successione si deve procedere all’apertura delle cassette di sicurezza col relativo inventario del contenuto per poterne indicare il valore in  dichiarazione.

Se il defunto ha fatto donazioni in vita

  • Copia degli atti di donazione con estremi di
    registrazione

Se vi sono navi, imbarcazioni, aeromobili

  • Libretto di navigazione per le imbarcazioni
  • Certificato dei pubblici registri recante l’indicazione degli elementi di individuazione di navi ed aeromobili
  • prezzo mediamente praticato sul mercato per beni della stessa anzianità e conservazione

  1. Indicazione di chi degli eredi firmerà la Dichiarazione di successione;
  2. Indicazione se qualcuno tra gli eredi è intenzionato a richiedere le agevolazioni prima casa e, in caso di più immobili, su quale;
  3. Indicazione IBAN da comunicare ad Agenzia delle Entrate per il saldo delle imposte.